Стирайте ваши денежки

Общество с неограниченной безответственностью
До 90% бизнесменов пользуются услугами фирм-однодневок
Татьяна Замахина, «Московский Комсомолец», 24.06.2011

Фирмы-фантомы – черные дыры нашей экономики, где ежегодно исчезает, по разным оценкам, от 1 до 8 трлн. рублей. Куда «уплывают бабки», корреспондент «МК» проследила «глазами» простых предпринимателей, которые укрываются от удушающих налогов, самих «прачек», отмывающих теневой нал, ученых, которые из-за этой системы сидят у разбитого корыта... И, конечно, самих чиновников, благодаря усилиям которых без обналички совершенно невозможно представить российскую экономику.

Переход наличности

– Платить все налоги – признак дурного тона, – уверен предприниматель Игорь, чья фирма занимается полиграфией.

Игорь подсчитал, что работать малому бизнесу «в белую» в нашей стране не имеет смысла – проще вообще не открываться. «В прошлом месяце мы заработали 300 тысяч рублей за вычетом зарплаты и аренды. С этих денег я должен был отдать государству 130 с лишним тысяч рублей налогов. А по факту отдал 30 тысяч!» – говорит бизнесмен, демонстрируя табличку в Exel. Из нее выходит, что зарплатный фонд у Игоря занижен в три с лишним раза, а по обналичке проведено 300 тысяч.

Правда, еще 20 тысяч рублей Игорь отдал за сам процесс обналичивания, ведь плата за «удовольствие» – 7%. Но все равно иметь дело с «отмывочными» конторами куда выгоднее, чем быть честным с государством. Экономия на налогах даже у мелкой фирмы Игоря – 80 тысяч в месяц! У некоторых его коллег-предпринимателей – до половины дохода.

Отдаваемое государству от такой схемы съеживается на глазах: уменьшается выплата по налогу на прибыль на размер произведенных расходов, а за счет вычетов удается и сэкономить на НДС. Кроме того, на руки предприниматель получает неучтенные наличные деньги, часть которых он отдает подчиненным в конвертах, а остальное – расходует по своему усмотрению.

От налогов Игоря спасает некто по имени Максим – об этом человеке предприниматель узнал при помощи сарафанного радио. Фирмы Максима живут недолго и – по версии для государства – оказывают консультационные услуги. На самом же деле Игорь никаких услуг, конечно, не получает. Он переводит на счет одной из максимовских фирм-однодневок свои 300 тысяч, затем деньги прокручиваются по цепочке подставных компаний и возвращаются к предпринимателю. Естественно, за вычетом 7%. Налоговики пусть обпроверяются – не придерешься!

Мы с Игорем едем на стрелку – забирать «отмытый» нал. Встреча назначена во дворе дома в центре Москвы – координаты каждый раз меняются. Передача проходит быстро. Максим – человек с гэбэшной выправкой – передает пакет с деньгами, спрашивает дежурное «как дела? «и удаляется. У максимовских «Рогов и копыт» офис в центре Москвы, и там сидит целый штат бухгалтеров, рассказывает Игорь. Больше ничего он о своем «партнере» не знает и знать не хочет.

Мелкая контора Игоря нередко сама играет роль посредника в российской сети обналички: «Мы работаем с несколькими более крупными организациями, которые не хотят «светиться». Якобы оказываем им услуги, а на самом деле обналичиваем деньги через Максима, прикручивая себе пару процентов».

Недавно сарафанное радио привело к Игорю региональное подразделение одной из госкомпаний – они просят в течение полугода обналичить 90 млн. рублей. «Таких посредников, как мы, у них, наверное, сотни», – предполагает предприниматель.

По стопам Игоря направляется все больше бизнесменов – в «тень» идут шеренги новичков и тех, кто ранее решился работать «в белую». Из-за массового возвращения бизнеса в «конверты» внебюджетные фонды могут недополучить около 800 млрд. рублей, или почти 1,5% ВВП, подсчитал Центр стратегических разработок. После взрывного роста социальных платежей (для «упрощенки» они подскочили аж с 14 до 34%) честные отношения с государством стали совсем невыгодными. Теперь выходит так: бизнесмен «по белому» перечислил работнику, скажем, сто рублей, а бюджет пополнился на 71 рубль! Таким образом, государство как бы «наказывает» предпринимателя за наемный труд. Варианты снижения социальных платежей, которые рассматривает правительство, опрошенным «МК» бизнесменам кажутся фикцией и отпиской.

Хозяин «прачечной»

Те самые 800 млрд., которым могло бы найтись лучшее применение, исчезают в черных дырах обналичек. «От государства деньги прячут где-то 90% московских бизнесменов», – знает один из спасителей малого бизнеса от зверских налогов. Сергей (назовем его так) сейчас уже бросил «отмывочную» деятельность и соглашается рассказать о своей прошлой «миссии» на условиях анонимности.

Сергей пришел в систему обналички семь лет назад – тогда процедура обходилась предпринимателям в ничтожные по нынешним меркам от 0,2 до 0,3% от суммы операции. «Но потом войну «черному» налу формально объявило государство – начались показательные рейды, отзывы лицензий у банков и прочая мишура, – говорит Сергей. – Обналички меньше не стало – с 2005 по 2007 год она подорожала на 7–11%». Получился парадокс: чем больше Центробанк отнимал лицензий, тем активнее разворачивалась финансовая «прачечная» (кстати, об этом же откровенно говорит и президент Московской международной валютной ассоциации Алексей Мамонтов. – Т.З. ).

– Однодневка вопреки названию может прожить и полгода, – говорит мой собеседник. – Через одну контору прогоняется от 50 до 100 млн. рублей, после чего ее можно списывать. Только в московском регионе через обналичку прокручиваются сотни миллионов долларов ежемесячно. Представляешь масштаб рынка?

– Но ведь такие «Рога и копыта» стало сложнее открыть из-за введения новых правил! Налоговики требует личное присутствие заявителя, так что теперь уже по утерянному чужому паспорту липовую фирму не зарегистрируешь! Разве не так?

– Подставных фирм меньше не стало, выросли только очереди на регистрацию. Вместо курьера, который раньше нес документы сразу 10–20 компаний, бумаги теперь сдают сами генеральные директора. Съезди в налоговую инспекцию и посмотри на живую очередь: там 40% – студенты.

– «Зицпредседатели» – как Фунт из «Золотого теленка»?

– Да, это те граждане, которые хотят заработать, не напрягаясь, и рискуют за жалкие 5–30 тыс. рублей. Ведь всего-то, казалось бы, нужно – предоставить документы и подписать нужные бумаги. С предложением так подзаработать к студенту могут подойти даже на улице, агитация активно ведется и в социальных сетях. Теоретически можно путем взяток зарегистрировать фирму по украденному паспорту и поддельной доверенности. Но студенты – это дешевле и безопаснее. На одного «зицпредседателя» могут быть зарегистрированы десятки фирм.

– А «директорами по отсидке» эти товарищи потом тоже служат?

– Было, сажали даже на несколько лет, но это редкость. Например, если номинальный глава фирмы подписывает накладные на несуществующий товар, тогда еще можно доказать: он прекрасно осознавал, что занимается противозаконной деятельностью.

– Почему студентам, которые регистрируют однодневки, не дают от ворот поворот?

– А нельзя. На одного человека может быть оформлено сколько угодно однодневок за короткий срок: всего четыре – семь дней. Ведь у регистрирующих органов нет обязанности проверять документы на регистрацию юрлица.

Ни рогов, ни копыт

Бывший спаситель от налогов Сергей при помощи ноутбука демонстрирует мне систему «банк – клиент» – с помощью ее проходит управление банковских счетов подставных фирм. Формально все выглядит так, будто платежные поручения отправляются и подписываются номинальными гендиректорами. Получается, что однодневки, в народе именуемые «помойками», с виду ничем не отличаются от нормальных фирм – они находятся на обслуживании у бухгалтеров и сдают регулярную отчетность. Все как будто специально устроено для того, чтобы компании-фантомы могли процветать…

Чтобы заставить фирму-однодневку исчезнуть (на сленге предпринимателей – «похоронить»), используются такие же подставные компании. Стандартные «похороны» – присоединение или слияние с другой такой же «помойкой», но из дальнего региона. Цепочка слияний может быть настолько длинной, что следы исчезнувшей компании можно искать годами.

– Рынок обналичивания четко организован, – Сергей рисует в блокноте разветвленную схему. – Есть своего рода руководящий центр, который строит взаимодействие с надзорными органами, приобретает банки и т. п. Дальше – купленные кредитные организации, которых может быть несколько. Третий элемент – организаторы однодневок, которых должно быть как можно больше, чтобы было сложнее проследить маршрут денег. В системе могут участвовать «дропы» – это те же студенты и прочие небогатые люди, которых привлекают для снятия нала в банкоматах «порциями».

Схема из Справочного руководства по борьбе с отмыванием доходов
и финансированием терроризма (Всемирный Банк, 2005) – ВМ.

И это еще далеко не все возможные участники: в схему включаются операторы почтовой связи, электронные платежные системы, ломбарды, потребительские кооперативы граждан и т. п. Оказывают «непрофильные услуги» и страховые компании, а также участники рынка ценных бумаг: они выводят средства за рубеж под видом перестрахования или покупки ценных бумаг.

Одна из новинок – перечисление средств за якобы ценный патент. И попробуй докажи, что, как говорится, опять изобретен велосипед! Также средства могут быть вложены в банк под видом срочного депозита – затем договор срочно расторгается, а нал снимается через кассу. Еще более продвинутая схема – когда с однодневкой заключается договор на оказание услуг с жесткими штрафными санкциями. Через какое-то время «помойка» признается, что услуги не выполнены, и возвращает деньги со штрафами и пенями. Обналичить в этом случае их гораздо легче.

Проходя через все это сито, деньги теряют документальную связь с клиентом и обезличиваются. Мелкие суммы можно крутить внутри страны, крупные – идут в офшор.

Национальная клептомания

Только ради малых бизнесменов – таких, как Игорь, не развернулась бы сеть однодневок, порой охватывающая территории нескольких стран. Глава контрольного управления Президента России Константин Чуйченко, докладывая президенту, заявил, что только в Центральном федеральном округе в течение двух лет за рубеж было выведено 25 млрд. рублей из тех денег, которые были выделены на сферу ЖКХ. Каким образом? В тендерах на обслуживание домов и территорий побеждают компании, где работают родственники, друзья и знакомые чиновников. Такая организация позволяет руководителям структур ЖКХ полностью контролировать финансовые потоки.

Общий объем обналички чиновники и эксперты представляют только очень приблизительно: по оценке президента Ассоциации региональных банков России Анатолия Аксакова, даже в благополучном 2007 году он составлял 1 трлн рублей. По более «крутым» оценкам, объем рынка черного нала сопоставим с объемом бюджета России.

И ладно еще махинации мелких предпринимателей, которые спасают самих себя от удушающих налогов. В гигантской «стиральной машине» что только не перемалывается в хлам. Например, наша наука.

– Грант на научный проект у Роснано по-честному получить невозможно, – говорит представитель медицинской науки, который согласился поговорить на эту тему с «МК» (опять же анонимно – «дураков нет»). – Но многим в научных кругах известно, как на самом деле пилятся деньги, выделяемые на наноразработки. Например, так: делается заведомо дрянной проект, нанимаются фирмы, каждая из которых получает за оценку проекта по 1 млн. рублей. Рецензенты дают заключение: «Проект дрянной! «Деньги гонятся через обналичку, делятся. А реальные проекты остаются без финансирования.

Как и бизнесмены, получатели бюджетных средств отмывают деньги при помощи фиктивных контрактов. Обналичка при этом для деятелей, непосредственно крадущих госденьги, на 7–9% дороже, чем для прячущихся в «тени» бизнесменов. Риск больше – как, впрочем, и суммы.

Госкорпорации иногда ловят. Так, Генпрокуратура объявила, что из переданных Роснано в ноябре 2007 года 130 млрд. руб. освоены были только 10 млрд. руб., из них 5 млрд. пошли на содержание корпорации. С момента создания госкорпорации наблюдательным советом были одобрены только 36 проектов в сфере нанотехнологий из более чем 1,2 тыс. поступивших, а финансировались только восемь. И это опекаемые президентом нанотехнологии, что уж говорить об остальных сферах! Кстати, аналогичные факты выявлены в деятельности Фонда содействия реформированию ЖКХ, «Олимпстроя» и «Ростехнологий».

Ветряные мельницы

С экранов телевизора нас убеждают, что с «прачечной» системой вовсю идет борьба. Однако сотрудники правоохранительных органов неофициально признают, что весь этот процесс смахивает на схватку с ветряными мельницами. С причинами, которые способствуют росту числа липовых фирм, бороться никто особо не желает.

Одна из главных проблем – процесс регистрации новых фирм упрощен. Здесь сказался побочный эффект от снижения административных барьеров, о чем так много говорят и президент, и премьер. Федеральная налоговая служба не раз выдвигала предложения по ужесточению порядка регистрации юрлиц – например, вернуть отмененный разрешительный порядок. Но кампания «против барьеров» не дает законодателям предпринять этот шаг. Гораздо большие шансы имеет другая инициатива, которую поддержал президент, – сажать за создание однодневки на пять лет. Ведь копеечные штрафы никого не пугают, если выгода – на миллионы. Между тем мера опять же вписывается в общую концепцию. Сажать будут все тех же клюнувших на легкую добычу «зицпредседателей», которые теперь начнут играть роль настоящих «директоров по отсидке».

Облегчили «помоечникам» и процесс вывода «отмытых» средств за рубеж. Раньше плательщиков, переводящих деньги на счет иностранной компании, закон обязывал зарезервировать в Центробанке сумму, эквивалентную 25% платежа. Потом эту норму отменили с целью либерализации законодательства. Чем незамедлительно воспользовались преступники. Теперь достаточно указать цель платежа и спокойно отправлять деньги.

Цели платежей, которыми прикрываются «отмывщики», при этом могут быть самыми маразматичными. Так, один из московских мебельных магазинов заключил договор с эстонской консалтинговой компанией на проведение исследования шельфа Антарктики. Мебельщики собирались изучить возможность добычи нефти и перевели под это благородное дело за рубеж аванс в размере $500 млн.

За подозрительными операциями вроде бы следят сотрудники Росфинмониторинга. Но их всего 500, а в день они получают до 36 млн. сообщений о подозрительных операциях. В таком потоке им просто нереально выявить действительно преступные схемы, считает президент Ассоциации региональных банков России Анатолий Аксаков. Что уж там говорить о мониторинге транзакций купленных «отмывателями» банков?

Следит и Центробанк. Но, как публично заявил замгенпрокурора РФ Александр Буксман, полторы тысячи сотрудников ЦБ владеют акциями коммерческих банков, за которыми они же и надзирают.

Портал «Вечная молодость» http://vechnayamolodost.ru
24.06.2011